55个审计项目查出违规资金1.26亿元

　　昨日，市十二届人大常委会第二十四次会议听取和审议市政府《关于惠州市2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。记者了解到，2018年7月至2019年6月，市审计局共完成审计（调查）项目55个，共查出违规金额1.26亿元，应上交财政资金3716万元，应减少财政拨款或补贴35万元，应归还原渠道资金8842万元，移送有关部门处理事项10件，提交审计报告71篇。

　　◆财政管理审计

　　187个项目预算执行率为0

　　市审计局局长陈雪梅说，审计部门对市财政局组织2018年度市直一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算执行和其他财政收支情况进行审计。审计结果表明，市直2018年度财政预算执行情况总体良好。

　　财政管理审计中也发现了一些问题，比如多列和少列部分预算收入。市财政局将部分国有资本经营收入列入一般公共预算收入，造成多列一般公共预算收入2.21亿元、少列国有资本经营收入2.21亿元。部分项目预算执行率低。387个支出项目预算执行率低于40%，涉及金额17.69亿元，其中生活污水处理设施以奖代补资金等187个项目预算执行率为0，涉及金额5.69亿元。

　　对大亚湾开发区财政局、仲恺高新区财政局组织2018年度财政预算执行和其他财政收支情况进行审计。审计结果表明，大亚湾开发区、仲恺高新区2018年度财政预算执行情况总体良好，但也发现了一些问题。

　　◆攻坚战相关审计

　　惠阳污水处理设施及管网建设滞后

　　陈雪梅说，审计部门对市扶贫、财政、民政、教育、人力资源和社会保障、卫生健康等部门以及博罗县、龙门县的精准扶贫精准脱贫工作开展情况进行跟踪审计发现，部分产业项目带动脱贫作用不强。龙门县将扶贫开发资金9000万元用于投资龙门县城市投资建设有限公司建设的楼房物业，获取固定回报，并未投入到农业支持领域。“三保障”政策落实不够精准，龙门县、博罗县住房和城乡规划建设部门向未达验收标准的9户贫困户发放2017年危房改造补贴，涉及金额43.7万元。

　　审计部门对惠阳区2016年至2017年水污染防治项目开展情况进行审计发现，污水处理设施及管网建设滞后，水污染未能得到彻底治理。惠阳区2016年、2017年排污量分别为8473.11万吨、8150.3万吨，但处理量分别为5805.62万吨、5857.67万吨，未处理污水比例分别为31.48%、28.13%。因管网建设规划不科学，建成的管网并未连接污水处理设施，导致部分污水处理厂负荷率低。截至2018年6月，惠阳区共有9座污水处理厂，其中6座负荷率低于50%，良井污水处理厂负荷率为0。同时，环境执法不够严格，原惠阳区环保局未认真核查企业排污量。截至2018年9月，原惠阳区环保局仍有227家企业的排污量未核定，以致污水排污费无法追缴。

　　审计部门对惠东县梁化镇自然资源资产管理情况进行审计发现，非法养殖场清拆整治工作滞后，完成不彻底，其中2018年7月至9月新增非法养殖场29家。少缴纳水资源费，截至2018年12月，梁化镇自来水厂少缴2017年度水资源费5.76万元。

　　◆国家和省重大政策措施落实跟踪审计

　　个别单位直接指定下属单位提供服务影响市场公平竞争

　　按照审计署要求和省审计厅统一部署，审计部门对全市2018年7月至2019年6月贯彻落实国家和省重大政策措施情况进行跟踪审计。陈雪梅说，通过跟踪审计发现，部分事项服务流程不够优化简化，便民程度不高。其中，抽查惠东县自然资源局5宗建设用地预审项目，办理时间最长115个工作日、最短26个工作日、平均52.8个工作日，未在规定时间（20个工作日）内办结。市自然资源局虽然支持“建设项目用地预审”网上办理，但仅限于提交申请，申请人仍需到服务大厅提交纸质材料，且不支持跨县（区）通办。

　　同时，跟踪审计还发现，个别单位直接指定下属单位提供服务，影响市场公平竞争。大亚湾区国土资源分局在受理不动产登记业务时，直接指定下属单位大亚湾开发区国土资源测绘所提供不动产权籍调查业务。2018年该测绘所共完成权籍调查业务97285宗，涉及收费金额1383.17万元。2018年至2019年3月，市供水有限公司办理建筑给水工程验收时，直接指定下属企业市东江给排水劳务服务公司提供清洗水池服务，涉及收费金额192.53万元。

　　◆乡村振兴相关政策落实和资金使用审计

　　6县（区）1095户农户使用他人账户领取补贴

　　审计部门对惠州市2018年乡村振兴相关政策落实和资金使用情况进行审计发现，部分乡村振兴专项资金闲置。截至2019年3月底，全市共有各类乡村振兴资金1.78亿元闲置超过1年，未能发挥效益。如龙门县省级新农村连片示范建设工程资金闲置超过19个月，涉及金额7251.96万元。

　　同时，审计发现，涉农补贴管理发放存在薄弱环节。惠城区、龙门县等6个县（区）共有1095户农户使用他人账户领取补贴，涉及金额184.33万元。农村用地管理不到位，“一户多宅”问题突出，截至2018年底，抽查发现全市共有57个村3602户拥有宅基地8909块，与“一户一宅”政策不符。农村生活污水处理能力薄弱，3县4区已建成的309个农村污水处理设施未运行。

　　◆残疾人就业保障金绩效审计

　　残疾人就业保障金三年结余3.2亿元

　　审计部门对惠州市2018年残疾人就业保障金的绩效情况进行审计调查发现，残疾人就业保障金使用效益不佳。其中，残疾人就业保障金结余大，2016年至2018年，全市共征收残疾人就业保障金6.27亿元，支出3.07亿元，结余3.2亿元，资金结余率51%。市、县残联将就业保障金用于发放残疾人两项补贴、康复、康园中心建设、特殊教育等方面，涉及金额3.01亿元，占比97.94%；直接用于支持残疾人就业的支出为634.71万元，占比2.06%，扶持残疾人就业力度弱，不利于残疾人就业。市残联对该项目的设计缺乏统筹谋划，在建设过程中，将项目定位从“托养为主”调整为“康复训练为主”，造成投资规模从2970万元增至8586.83万元。该项目于2008年批复立项，2013年10月开工，至2019年6月仍未投入使用，项目从批复至今已逾10年，投入的资金未能发挥效益。

　　同时，审计还发现，县（区）残联未全面宣传残疾人重度护理补贴相关政策，造成2018年共有350名残疾人未享受补贴，涉及金额92.08万元。惠城区、龙门县残联2016年至2018年应完成无障碍改造任务78户，截至2019年5月仍有40户未完成。

　　◆民生项目和民生资金审计

　　惠东龙门仲恺12个村未正常供水

　　审计部门对市直和惠阳区2015年至2017年基础教育投入情况进行专项审计调查发现，部分基础教育目标任务未完成。其中，公办义务教育学校建设进度缓慢。2016年至2018年，全市新建改扩建完工学校72所，新增学位63409个，完成率分别为55%、62%，未达计划预期。同时，初中辍学率超标，惠阳区2017年至2018年初中辍学率为 3.85%，未按省要求控制在1.5%以下。

　　审计部门对惠州市基层医疗卫生服务能力建设情况进行审计发现，基层医疗卫生专业人员配备不足。惠东县、博罗县、龙门县2017年应配备基层医疗卫生机构全科医生118名，实际配备42名。上述3县共34所村卫生站无乡村医生，无法保障农村居民享受均等化的基本公共卫生服务。

　　审计部门对惠城区、惠阳区、惠东县、博罗县、龙门县及仲恺高新区村村通自来水工程建设资金使用及项目管理情况进行跟踪审计发现，部分村未通自来水。由于设计方案调整及水源问题无法解决等原因，截至2018年11月底，龙门县7个村民小组未通水到户。惠东县、龙门县、仲恺高新区共12个村因加压泵站未投入使用等原因，未正常供水。

　　◆审计整改情况

　　通过整改增收节支1.82亿元

　　2018年7月市人大常委会对《2017年度惠州市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》作出相关决议后，市政府及相关职能部门、被审计单位高度重视，认真抓好整改落实工作，所披露的问题得到有效整改。截至2019年6月底，通过整改已促进增收节支1.82亿元，其中上缴财政1034万元、减少财政拨款或补贴金额1.7亿元、归还原渠道资金194万元。有关部门和被审计单位出台加强管理、堵塞漏洞的具体措施268项。

　　针对预算执行管理和内部管理水平问题，陈雪梅建议，要强化财政预算管理绩效评价结果应用，将预算管理评价结果作为调整支出结构和科学安排预算的重要依据，并纳入县（区）和部门的绩效考核范围。同时，加强内控体系建设，对资金分配、国有资产监管、政府采购、工程建设等关键岗位和重点环节要建章立制，最大限度控制和防范风险。下属单位多、资金量大、权力集中的市直部门和单位要健全内部审计机制，开展经常性监督检查，及时发现和纠正管理中存在的问题。

　　陈雪梅还建议，根据审计发现的突出问题，狠抓审计整改落实。未接受审计的单位，要开展自查自纠，举一反三，主动查摆问题，采取有效措施堵塞漏洞。加大审计整改结果运用力度，把审计整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据；对整改不力、屡审屡犯的，要约谈被审计单位主要负责人，严格追责问责。

　　◆建议

　　健全完善审计查出问题整改长效机制

　　市人大常委会组成人员建议，要加强对减税降费、财政支持打好“三大攻坚战”、重大投资项目的跟踪审计，突出抓好国有企业、国有资产和国有资源的审计监督。加强政府性债务审计，切实掌握全市政府性债务管理特别是隐性债务的情况，及时提示累积的风险。要全面推进预算绩效审计，加大对专项资金绩效和政策执行的审计监督力度，促进建立预算安排与资金使用效果挂钩的激励约束机制。

　　市人大常委会组成人员建议，要加大审计整改工作力度，强化审计查出问题主管部门的整改主体责任，提升总结提示重要问题、重点事项、重大风险隐患的能力，健全完善审计查出问题整改长效机制。

　　惠州日报记者黄晓娜 通讯员单焯文